企业合规科普 （第二期）-凯发官网首页

【企业合规的三层含义】

一、企业合规的第一层含义

从本质上来看，企业合规就是一种自我监督机制。企业建立合规管理体系的根本目的，在于监督员工、客户、凯发k8官方网娱乐官方的合作伙伴、被并购企业等在经营过程中遵守上述法律法规，只做合法合规的业务。但是，仅仅要求企业依法依规经营，这属于企业合规的浅层含义。从公司治理的角度来看，企业要做到依法依规经营，就需要针对自身存在的违法违规风险，建立一套防范员工、客户、第三方、被并购企业等出现违法违规行为的管理机制。针对企业内部可能出现的违法违规行为建立管理机制，这是企业合规的根本要义。从这一角度来说，企业合规并不是笼统地要求企业“依法依规经营”，而是要求企业针对可能出现的违法违规情况，建立一套旨在防范、识别和应对合规风险的自我监管机制。

二、企业合规的第二层含义

企业合规有积极和消极两个层面的含义。前面所说的依法依规经营，其实是从积极的角度阐释的合规含义。但从消极的角度来看，企业合规是指企业为避免出现违法违规行为，防止或减轻因违法违规而遭受的各种损失，所建立的公司治理体系。要理解这一层含义，我们需要从四个角度来作简要的分析。

首先，企业合规是为了防范合规风险而建立起来的管理机制，所谓合规风险，是指企业因没有遵守法律、规则和准则而可能遭受的法律制裁、监管处罚，以及遭受重大经济损失和声誉损失的风险。

其次，企业合规是针对有关监管部门的调查和处罚所建立的管理体系。企业之所以要建立合规管理体系，并不是为了防范所有的“法律风险”，而主要是为了防范因违法违规而受到行政监管处罚、刑事追究的风险。

再次，企业合规是为避免遭受重大经济损失和声誉损失而建立的管理体系。对于涉嫌违法违规的企业而言，一旦受到监管部门的调查和处罚，或者受到司法机关的定罪量刑，所可能带来的最严重后果并不是一般的罚款或者罚金，而是特定经营资格的限制或剥夺。

最后，企业合规是一种特有的公司治理方式。传统的公司治理，无非是通过调整企业所有权和经营权的关系所建立的治理制度安排，这种传统的公司治理结构缺乏一种独立的法律风险防控机制，在公司总部设置专门的合规管理部门，并在公司各个部门以及分支机构设立合规人员，能够实现自上而下的合规管理体系。

三、企业合规的三大激励机制

企业合规作为一种公司治理方式，本身并不会自动地发挥作用，而唯有建立外部的激励机制，这种公司治理方式才会得到激活。这些激励机制主要是来自行政法和刑法上的奖励制度，也就是企业建立了合规管理体系，就可以得到行政监管部门的宽大行政处理，或者受到较为宽大的刑事处理。正因为如此，企业合规就具有了三个方面的法律保障：一是行政监管合规机制；二是刑事合规机制；三是反制裁合规机制。这三方面的合规激励机制的建立，意味着合规不是单纯地属于企业内部的治理方式，更不是单纯地属于企业承担道德责任的问题，而是成为行政法、刑法乃至国家经济法的有机组成部分。